• Báo cáo bắn cá đổi thưởng trị doanh nghiệp
• Tiêu chí Độc lập của Giám đốc Độc lập
• Đánh giá hiệu quả của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị đối với các biện pháp tài chính năm 2025 và tương lai
• Yêu cầu về chuyên môn và kinh nghiệm của giám đốc Công ty (ma trận kỹ năng)

Khái Niệm Cơ Bản

Sứ mệnh của Tập đoàn Inabata là “Con người là trên hết, dựa trên tinh thần ‘tình yêu (ai)’ và ‘tôn trọng (kei),’ và chúng ta cùng nhau nỗ lực đóng góp cho sự phát triển của xã hội” Với nền tảng là sứ mệnh này, Công ty mong muốn đáp ứng chỉ đạo của tất cả các bên liên quan hỗ trợ hoạt động của Công ty bao gồm các cổ đông, đối tác kinh doanh và nhân viên, đồng thời nâng cao giá trị doanh nghiệp một cách bền vững Để làm được điều này, Công ty tin rằng cần phải có một hệ thống bắn cá đổi thưởng trị doanh nghiệp mạnh mẽ để đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong kinh doanh cũng như tốc độ và độ phân giải trong các quyết định

Hệ thống bắn cá đổi thưởng trị doanh nghiệp(Tính đến ngày 17 tháng 6 năm 2025)

Hệ thống bắn cá đổi thưởng trị doanh nghiệp(Tính đến ngày 17 tháng 6 năm 2025)

Những thay đổi trong sáng kiến nhằm tăng cường bắn cá đổi thưởng trị

Dấu chấm

Khung bắn cá đổi thưởng trị
Công ty có Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Chúng tôi xác định việc nâng cao và cải thiện bắn cá đổi thưởng trị doanh nghiệp là một vấn đề bắn cá đổi thưởng lý quan trọng và đang nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị bằng cách chuyển trọng tâm các cuộc họp của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị từ thực hiện kinh doanh sang chiến lược bắn cá đổi thưởng lý và các vấn đề trung và dài hạn Vào tháng 6 năm 2022, chúng tôi đã chuyển đổi sang một công ty có ủy ban kiểm toán và giám sát nhằm thúc đẩy hơn nữa các sáng kiến ​​này, củng cố hơn nữa chức năng giám sát của Công ty và thiết lập một hệ thống nhằm đẩy nhanh quá trình ra quyết định bắn cá đổi thưởng lý Phần lớn Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị bao gồm các giám đốc độc lập nhằm thể hiện một Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị kiểu giám sát, từ đó nâng cao giá trị doanh nghiệp

Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị

Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị đưa ra quyết định về những vấn đề quan trọng được quy định trong luật pháp và các quy định, Điều lệ thành lập và Quy định của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị Những vấn đề này bao gồm việc xây dựng kế hoạch kinh doanh và lập ngân sách hàng năm cũng như đưa ra các chính sách bắn cá đổi thưởng lý cơ bản và bổ nhiệm các quan chức điều hành thành viên HĐQT độc lập chiếm đa số Bằng cách áp dụng cơ cấu tổ chức của một công ty có Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, chúng tôi đã củng cố chức năng giám sát của Ban Giám đốc theo kiểu giám sát và cho phép ủy quyền các quyết định thực hiện kinh doanh quan trọng cho các giám đốc điều hành Cấu trúc này cho phép đưa ra quyết định bắn cá đổi thưởng lý nhanh hơn và linh hoạt hơn

Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Inabata là công ty có ủy ban kiểm toán và giám sát, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát bao gồm năm thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, trong đó có 4 thành viên là giám đốc độc lập Ủy ban phối hợp với Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị để giám sát các giám đốc điều hành và tiến hành kiểm toán các hoạt động kinh doanh của họ Các giám đốc là thành viên của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát là những người cực kỳ am hiểu về tài chính, kế toán và luật, đồng thời cũng có tính độc lập cao

Các thành viên của Văn phòng Kiểm toán Nội bộ đang hỗ trợ các nhiệm vụ của Ủy ban Kiểm toán và Giám sát với tư cách là nhân viên trợ lý

Ủy ban đề cử và thù lao

Chúng tôi đã tự nguyện thành lập Ủy ban Đề cử và Thù lao Ủy ban, phần lớn bao gồm các giám đốc độc lập và do giám đốc độc lập chính làm chủ tịch, xem xét các quyết định của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị về các vấn đề như lựa chọn và bãi nhiệm các giám đốc điều hành, đề cử ứng cử viên cho các vị trí giám đốc và giám đốc điều hành, và thù lao của các giám đốc Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị cố gắng đảm bảo tính khách quan, công bằng và minh bạch bằng cách tôn trọng đầy đủ kết quả thảo luận của ủy ban

Yêu cầu về chuyên môn và kinh nghiệm của Giám đốc Công ty (Ma trận kỹ năng)

Phương pháp tiếp cận ma trận kỹ năng

Sứ mệnh của chúng tôi là “Con người là trên hết, dựa trên tinh thần ‘yêu thương (ai)’ và ‘tôn trọng (kei)', và chúng tôi cùng nhau nỗ lực đóng góp cho sự phát triển của xã hội” và chúng tôi tìm cách áp dụng phương pháp “Liên tục phát triển, phục vụ khách hàng và xã hội, thông qua các hoạt động toàn cầu và đáp ứng nhu cầu thay đổi của họ” Chúng tôi cũng đã đặt ra tầm nhìn dài hạn, Tầm nhìn IK 2030, tức là cách chúng tôi hình dung về bản thân vào khoảng năm 2030 và đã định vị kế hoạch bắn cá đổi thưởng lý trung hạn của mình, NC2026, là giai đoạn thứ ba để hoàn thành tầm nhìn dài hạn đó Khi xác định những kỹ năng được mong đợi ở các giám đốc, chúng tôi đã xác định những kỹ năng nào là cần thiết để xây dựng một hệ thống có thể thực hiện các chức năng ra quyết định và giám sát liên quan đến việc điều hành kinh doanh của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị của công ty hoạt động trên toàn cầu của chúng tôi, dựa trên Sứ mệnh, Tầm nhìn, tầm nhìn dài hạn IK Vision 2030 và kế hoạch bắn cá đổi thưởng lý trung hạn NC2026 của chúng tôi Từ quan điểm này, chúng tôi đã xác định cụ thể các kỹ năng sau và phát triển ma trận kỹ năng

• Yêu cầu về chuyên môn và kinh nghiệm của giám đốc Công ty

• bắn cá đổi thưởng lý

Hội đồng bắn cá đổi thưởng lý vàShinsa Kaigi

Chúng tôi thành lập Hội đồng bắn cá đổi thưởng lý làm cơ quan điều hành hoạt động kinh doanh Hội đồng này cẩn thận về các chính sách cơ bản và các vấn đề quan trọng liên quan đến bắn cá đổi thưởng lý và quyết định phương hướng của họ Chúng tôi cũng đã thiết lậpShinsa Kaigivới tư cách là một tổ chức xem xét các vấn đề quan trọng liên quan đến việc thực hiện kinh doanh, các dự án đầu tư và cho vay cũng như tín dụng Những người tham gia (bao gồm cả những người tham gia trực tuyến) từ khắp nơi trên thế giới tổ chức các cuộc thảo luận trực tiếp với ban bắn cá đổi thưởng lý

Hệ thống kiểm toán

Kiểm toán nội bộ

Công ty đã thành lập Văn phòng Kiểm toán Nội bộ dưới sự giám sát trực tiếp của chủ tịch và bố trí các kiểm toán viên nội bộ được chứng nhận và các chuyên gia có trình độ khác luật và quy định liên quan đến an ninh Văn phòng Kiểm toán Nội bộ thường xuyên báo cáo kế hoạch và kết quả kiểm toán của mình cho Chủ tịch, Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị và Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Kiểm toán viên kế toán

Kiểm toán kế toán, đánh giá tạm thời và kiểm toán kiểm soát nội bộ cho Inabata do KPMG AZSA LLC thực hiện Ủy ban Kiểm toán và Giám sát xây dựng các tiêu chí đánh giá, bao gồm đánh giá về tính độc lập và chuyên môn đối với việc bổ nhiệm và không bổ nhiệm lại kiểm toán viên kế toán và đưa ra quyết định dựa trên kết quả đánh giá

Sự hợp tác giữa Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, kiểm toán viên kế toán và Văn phòng Kiểm toán nội bộ

Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, kiểm toán viên kế toán và Văn phòng Kiểm toán nội bộ cộng tác thông qua việc báo cáo và thảo luận định kỳ về kết quả kiểm toán

Khi điều tra tình trạng hoạt động và tài sản của chúng tôi cũng như thực hiện các nhiệm vụ kiểm toán khác, Ủy ban Kiểm toán và Giám sát hợp tác chặt chẽ với Văn phòng Kiểm toán Nội bộ để đảm bảo rằng các cuộc kiểm toán được tiến hành một cách có tổ chức và hiệu quả Ủy ban nhận được báo cáo thường xuyên từ văn phòng về kế hoạch và kết quả kiểm toán Cơ quan này cũng có thể yêu cầu điều tra khi cần thiết hoặc cung cấp hướng dẫn cụ thể liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ của văn phòng

Ủy ban Kiểm toán, Giám sát và Văn phòng Kiểm toán nội bộ tổ chức các cuộc họp định kỳ với kiểm toán viên kế toán để thảo luận về công tác kiểm toán kế toán và báo cáo soát xét giữa niên độ Trong khi nhận được các báo cáo kịp thời và không thường xuyên từ kiểm toán viên kế toán về các cuộc kiểm toán, họ cũng chia sẻ với kiểm toán viên kế toán những thông tin có thể hữu ích cho cuộc kiểm toán hoặc có thể ảnh hưởng đến công việc của kiểm toán viên, dựa trên thông tin thu được trong quá trình thực hiện nhiệm vụ của họ Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc chia sẻ thông tin và phối hợp với kiểm toán viên kế toán

Cơ cấu dành cho Giám đốc độc lập

Khi bầu chọn các giám đốc độc lập, Inabata nhằm mục đích bổ nhiệm những ứng viên có nhiều kinh nghiệm và kiến thức về bắn cá đổi thưởng lý doanh nghiệp, khả năng giám sát việc ra quyết định và điều hành kinh doanh của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị của Công ty tiến hành kinh doanh trên cơ sở toàn cầu và là người đưa ra lời khuyên phù hợp từ góc độ khách quan Tỷ lệ giám đốc độc lập đứng ở mức 58% (bảy trên 12 giám đốc)

• Tiêu chí độc lập của thành viên HĐQT độc lập

Trạng thái tham dự năm tài chính 2024

Đào tạo Giám đốc Độc lập

Để nâng cao hiểu biết của các giám đốc độc lập về hoạt động kinh doanh của Tập đoàn, chúng tôi tạo cơ hội cho họ gặp gỡ những người đứng đầu từng bộ phận, cũng như cơ hội đi thăm nước ngoài (bao gồm cả các cuộc họp trực tuyến) Ngay cả sau khi các giám đốc đã nhậm chức, chúng tôi vẫn cung cấp và tạo điều kiện cho các cơ hội đào tạo để giúp họ có được kiến ​​thức cần thiết và nâng cao sự hiểu biết về vai trò và trách nhiệm của họ Tình trạng đào tạo của giám đốc được báo cáo cho Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị mỗi năm một lần

Đánh giá hiệu quả hoạt động của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị

Với mục đích tăng giá trị doanh nghiệp thông qua nâng cao tính hiệu quả và tính minh bạch của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị, Inabata & Co, Ltd đã tiến hành đánh giá hiệu quả của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị kể từ năm tài chính 2015

• Mỗi chu kỳ kéo dài ba năm, trong đó việc tự đánh giá được thực hiện trong hai năm đầu tiên và việc đánh giá của bên thứ ba được thực hiện vào năm thứ ba
• Tổng quan về từng đánh giá và các vấn đề liên quan cần xem xét được công bố trên trang web của Công ty
• Việc tự đánh giá được thực hiện vào năm tài chính 2025

Kết quả đánh giá cho năm tài chính 2025

• Đánh giá hiệu quả của Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị và các biện pháp trong tương lai

Thù lao của Giám đốc và Thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Bản tóm tắt thông tin về thù lao và các lợi ích khác như sau

1 Thù lao cho các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát

FY03/2025

Các chỉ số hiệu suất được phê duyệt vào tháng 6 năm 2025

Các hệ số hiệu suất được phê duyệt vào tháng 6 năm 2025

Trong số tiền thù lao cho các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát, (1) thù lao cố định và (2) thù lao gắn liền với hiệu quả hoạt động do Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị xác định trong phạm vi tổng số tiền thù lao đã được Đại hội đồng cổ đông thông thường thông qua Mức thù lao tối đa cho các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường lệ là 430 triệu yên mỗi năm (trong đó 50 triệu yên dành cho giám đốc độc lập) Ngoài ra, như một kế hoạch trả thưởng bằng cổ phiếu gắn liền với hiệu suất hoạt động dành cho các giám đốc điều hành, Công ty đã giải quyết (3) các giới hạn thù lao cho Quỹ Tín thác Phúc lợi Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị (BBT)

Mức thù lao cá nhân của các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Kiểm soát được thiết kế để tính toán tự động bằng công thức và hệ số được xác định trong các quy định do Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị giải quyết mà không xem xét đến các yếu tố định tính và Phòng Nhân sự sẽ tính toán theo quy định Kết quả tính toán được xem xét bởi Ủy ban Đề cử và Thù lao do giám đốc độc lập chính làm chủ tịch và tại đó các giám đốc độc lập chiếm đa số thù lao cho các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát với sự tôn trọng hoàn toàn đối với kết quả thảo luận của Ủy ban Đề cử và Thù lao

Những loại thủ tục này đảm bảo tính khách quan, công bằng và minh bạch trong việc xác định thù lao cá nhân cho các giám đốc không phải là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, đồng thời việc xác định thù lao cá nhân không bao giờ được ủy quyền cho các giám đốc cụ thể hoặc các bên khác

2Thù lao cho giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát

Thù lao cho các giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát được quyết định thông qua thảo luận của các giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, trong phạm vi tổng mức thù lao đã được Đại hội đồng cổ đông thông thường thông qua Mức thù lao tối đa cho các giám đốc là thành viên Ủy ban Kiểm toán và Giám sát, theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thông thường, là 80 triệu yên mỗi năm

Thù lao thực tế của các giám đốc trong năm tài chính 2024^*8

Cổ phiếu nắm giữ chiến lược

Lượt xem cơ bản

Mối quan hệ hợp tác và kinh doanh chặt chẽ với nhiều công ty khác nhau là tài sản quý giá đối với Inabata và Công ty tin rằng việc thiết lập, duy trì và phát triển các mối quan hệ này sẽ cải thiện giá trị doanh nghiệp của Công ty trong trung và dài hạn, đồng thời mang lại lợi ích cho cổ đông và nhà đầu tư Ngoài ra, vì Inabata tin rằng việc nắm giữ cổ phần một cách chiến lược của các công ty như vậy tiếp tục là một cách hiệu quả để thiết lập, duy trì và phát triển các mối quan hệ hợp tác tốt đẹp nên Công ty sở hữu cổ phần được nắm giữ một cách chiến lược

Chính sách liên quan đến việc nắm giữ và giảm bớt cổ phiếu nắm giữ chiến lược

Inabata đưa ra đánh giá liên quan đến ưu và nhược điểm của cổ phiếu được nắm giữ một cách chiến lược dựa trên việc nắm giữ chúng có góp phần thiết lập quan hệ hợp tác, nâng cao giá trị doanh nghiệp của Công ty trong trung và dài hạn, đồng thời mang lại lợi ích cho cổ đông và nhà đầu tư hay không Cụ thể, Hội đồng bắn cá đổi thưởng trị sẽ thực hiện đánh giá toàn diện hàng năm về tính phù hợp của việc nắm giữ từng cổ phiếu riêng lẻ, có tính đến điều kiện tài chính của công ty được đầu tư, tính thanh khoản của cổ phiếu, xu hướng về khối lượng giao dịch và lợi nhuận liên quan đến hoạt động kinh doanh với Công ty hoặc các công ty trong Tập đoàn cũng như triển vọng trung và dài hạn của chúng, các lý do kinh tế như liệu rủi ro và lợi nhuận có tương xứng với chi phí vốn và các thông tin định tính khác hay không Công ty thực hiện chính sách giảm số lượng cổ phiếu mà việc nắm giữ không được coi là đáng kể, đồng thời xem xét thời điểm và ảnh hưởng đến thị trường và hoạt động kinh doanh

Công ty đang xúc tiến kế hoạch bắn cá đổi thưởng lý trung hạn 3 năm “Thách thức mới 2026” (“NC2026”), kế hoạch này sẽ kết thúc vào năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2027 Theo kế hoạch này, một trong những chiến lược tài chính của Công ty là “tạo quỹ đầu tư và nâng cao hiệu quả tài sản bằng cách giảm tỷ lệ nắm giữ cổ phần chiến lược” Công ty đang đạt được tiến bộ vững chắc trong việc thực hiện Chính sách Giảm Cổ phần Chiến lược này Công ty sẽ tiếp tục giảm tỷ lệ sở hữu chiến lược theo mục tiêu giảm vào ngày 31 tháng 3 năm 2027, đánh dấu năm cuối cùng của “NC2026”

Chính sách giảm tỷ lệ sở hữu chiến lược

Chúng tôi sẽ giảm lượng cổ phiếu nắm giữ chiến lược trong trung và dài hạn, nhằm cắt giảm số dư khoảng 80% trước ngày 31 tháng 3 năm 2027, so với số dư tính đến ngày 31 tháng 3 năm 2021

Tiêu chí thực hiện quyền biểu quyết

Về nguyên tắc, Inabata thực hiện quyền biểu quyết đối với tất cả các chương trình nghị sự nhằm thực hiện quyền của mình với tư cách là cổ đông Công ty xem xét ưu điểm và nhược điểm của từng chương trình nghị sự và thực hiện quyền biểu quyết dựa trên tiêu chí đánh giá xem liệu có thể mong đợi sự tăng trưởng bền vững của công ty mẹ và cải thiện giá trị doanh nghiệp trong trung và dài hạn hay không

Kiểm soát nội bộ
Chính sách và hệ thống

Inabata duy trì và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ để hỗ trợ việc tuân thủ và đảm bảo hoạt động kinh doanh phù hợp Hệ thống này được tạo ra theo chính sách cơ bản của chúng tôi về hệ thống kiểm soát nội bộ và tiến trình phát triển hệ thống, dựa trên Đạo luật Công ty và Pháp lệnh Thi hành Đạo luật Công ty Chúng tôi cũng duy trì các quy định cơ bản về kiểm soát nội bộ liên quan đến báo cáo tài chính, dựa trên Đạo luật về công cụ tài chính và trao đổi, quy định chính sách và hệ thống cơ bản, vai trò và trách nhiệm cũng như hướng dẫn đánh giá báo cáo tài chính của chúng tôi Kết quả đánh giá tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ của chúng tôi được báo cáo trong Báo cáo hệ thống kiểm soát nội bộ, báo cáo này được kiểm toán nội bộ bởi một kiểm toán viên độc lập và được nộp cùng với báo cáo chứng khoán hàng năm của chúng tôi

Hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm Ủy ban Kiểm soát nội bộ và Ủy ban Tuân thủ, do các cá nhân phụ trách kiểm soát nội bộ và tuân thủ làm chủ tịch, cũng như các văn phòng bao gồm Văn phòng bắn cá đổi thưởng lý Rủi ro và Văn phòng bắn cá đổi thưởng lý Quy trình Kinh doanh Các ủy ban và văn phòng làm việc cùng nhau để đảm bảo hoạt động hiệu quả giữa các công ty con và trong toàn Tập đoàn Inabata

Văn phòng Kiểm toán nội bộ, độc lập với cơ quan điều hành của các bộ phận kinh doanh, bổ sung các cuộc kiểm toán doanh nghiệp do ủy ban kiểm toán và giám sát thực hiện và các cuộc kiểm toán kế toán do kiểm toán viên độc lập thực hiện bằng cách thực hiện kiểm toán nội bộ (kiểm toán doanh nghiệp) để đảm bảo hoạt động kinh doanh phù hợp và lành mạnh của Tập đoàn Inabata đang tăng cường bắn cá đổi thưởng trị Tập đoàn bằng cách tiến hành kiểm toán nội bộ bao gồm các công ty con